Добрый день! Возникли вопросы по заполнению информационной декларации Modelo 720. Обратилась к хестору, надеялась, что все мои проблемы будут решены! Но Хестор спустя месяц после начала процесса по взаимодействию сказал, что я должна сама ответить на все свои вопросы. Я, конечно, удивилась и расстроилась. Но делать нечего. Остается только надеяться и полагаться на опыт нашего сообщества. Очень надеюсь, что сможете мне помочь. Вопросы у меня, как мне кажется, весьма стандартные.

Есть несколько вопросов. Декларируем объекты недвижимости в РФ.

1. Квартира приобретена в 1993 году в рамках приватизации бесплатно в общую долевую собственность на трех членов семьи. В 2002 году заключено соглашение об определении долей, а затем 1/3 была подарена мне отцом также в 2002 г. В итоге у меня 2/3 доли. На 2002 год кадастровой стоимости не было в принципе. В договоре дарения 1/3 доли указана инвентаризационная стоимость, которая была гораздо ниде рыночной. Можно ли в декларации заявить текущую кадастровую стоимость квартиры, в отсутствие данных о кадастровой стоимости на 2002 год?
2. Квартира приобретена по договору купли-продажи в 2003 г. В самом дкп указана стоимость 999 млн рублей. В дополнение имеется соглашение о цене объекта с агентством недвижимости, которое проводило сделку, а также гарантийное обязательство, в которых стоимость в долларах США и существенно выше, проходит как дополнительные расходы, связанные с приобретением. Можно ли декларировать фактическую стоимость, или нужно оперировать ценой дкп?
3. В 2009 году по договору купли-продажи приобретен земельный участок, в последствии он был огорожен, были произведены земельные и ландшафтные работы, которые существенно увеличивают стоимость участка, документы об этом имеются. Можно ли их учитывать в составе декларируемой стоимости? Все расходы и участок приобретались за рубли. Можем ли мы ориентироваться на эквивалент в евро на момент оплаты, а не на текущий курс обмена?
4. На земельном участке построен дом. Строительство осуществлялось в течение нескольких лет с 2012 по 2015 год. Все расходы на строительство в рублях. Документы имеются на основную часть расходов, и это больше кадастра. Курсовые разницы в указанный период были колоссальными. Вопрос также по курсу обмена. Можем ли мы ориентироваться на эквивалент расходов в евро на момент оплаты, а не на текущий курс обмена?

Заранее благодарю! Пыталась искать поиском, но конкретных ответов не нашла.

так в этой форме вы просто декларируете наличие. сделайте по кадастру на 2024. с налогами это не связано пока не продадите.

Мне именно так сказали в декабре во время оплаченной консультации, а при оформлении декларации сказали, что стоимость указывается по стоимости приобретения. И здесь в чате я уже тоже об этом прочитала.

1. В 720 форме указывается стоимость приобретения или получения недвижимости.

Кадастровая стоимость не применяется.

Ниже или выше рыночной стоимости указано в договоре дарения это не важно.

Важно что если стоимость приобретения (общая, а не конкретно стоимость вашей доли) в пересчете на евро на 31.12 больше 50к то ее включаете в 720 форму.

2. В законе говорится о том что указывается стоимость приобретения с учетом стоимости внесенных улучшений.

Устроит ли ваше допсоглашение испанскую налоговую вы сможете выяснить только тогда когда налоговая обратиться к вам вопросами.

Не забывайте что 720 форма - информационная.

3. Также как и выше, стоимость с учетом всех улучшений.

Общая стоимость пересчитывается по курсу евро на 31.12 и если выше установленного лимита, вносите в декларацию 720.

4. Также как и выше, вся общая стоимость в рублях по документам, пересчет на евро на 31.12.

Алекс, благодарю за столь подробный ответ! Курс на 31.12.23, верно, а не года в котором произведены расходы?

Да, на 31.12 года предшествующего подачи декларации.

Для этого года, 2024, это будет 31.12.2023

Спасибо! Еще уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что в случае бесплатной приватизации, дарения, стоимость приобретения будет 0?

Формально, стоимость никогда не будет 0, хотя испанская налоговая в прошлом настаивала на этом.

Всегда есть дополнительная стоимость связанная с оформлением или улучшениями.

Поэтому стоимость у вас какая-то будет, возможно небольшая.

Доход будет считаться от разницы между этой стоимостью и стоимость продажи.

Если подал 720 за квартиру в РФ, тогда нужно еще подавать декларацию другую (не помню номер) и будет налог за владение? Мне сказали 2% от кадастровой стоимости налог за владение квартирой в РФ

Если вы имеете ввиду вмененный доход на пустующее жилье, то 720 форма и этот доход никак не связанные на прямую вещи.

В любом случае если у вас имеется пустующее жилье и стоимость его менее 50к в пересчете на евро на 31.12, то вам 720 форму подавать не нужно, а вмененный доход нужно будет включить в годовую декларацию- форма 100.

И это не 2%, для заграничной недвижимости это 50% от 1.1%

Сумма квартиры в Москве и прибыли с нее не будет, тк за сколько покупал, за столько продам.
Не пойму, как действовать, что рекомендуете?

Действовать в каком смысле?

На момент продажи у вас на руках будет ДКП первоначальной покупки и ДКП продажи.

Разница, или ее отсутствие, между цифрами в первом и втором документе будет вашим доходом/убытком.

Пересчитываете эту разницу по курсу евро на момент завершения сделки продажи.

Эта будет та сумма которую вы включите в декларацию по подоходном налогу, форма 100, в следующем году.

В этом году подать 720? Разве не нужно в этом году 100 подавать?

Если квартира была у вас во владении в 2023 году и стоимость ее приобретения более 50к евро в пересчете по курсу на 31.12.2023 то в этом году подаете декларацию 720.

Выше вы писали что собираетесь продать квартиру в этом, 2024 году.

Доход/убыток от этой операции вы будете декларировать уже в следующем 2025 году.

А не 117р надо брать, как ецб зафиксировал ?

Получается, что в этом году нужно подать 720, в следующем 100 (доход/расход).
Какую-то в этом году подавать декларацию еще нужно?
Налог о владении из какой декларации возникает? (Вы писали для заграничной недвижимости это 50% от 1,1% от кадастровой стоимости)

Если вменяемый доход от недвижимости ваш единственный доход за прошлый год, то существует определенный небольшой лимит ниже которого подавать декларацию 100 в этом году не нужно.

Если у вас были другие доходы за прошлый, 2023 год, то нужно будет смотреть критерии которые испанская налоговая опубликует в апреле, ниже которых подача годовой декларации доход не обязательна ( то есть подать декларацию вы может хоть с 0 доходов, но это не является обязательным требованием)

Понял, спасибо!
А налог за владение нужно платить с зарубежной недвижимости о котором вы писали выше 50% от 1,1% ? Или при отсутствии доходов не нужно?

Не влияет - есть доходы или нет
Точнее не так / если недвига сдается - у вас будет налог на доход :) а вмененного не будет

Не сдается. Дохода нет, нужно налог за владение квартирой в рф платить- по какой декларации и ставке?

По той, что вы выше озвучили

Вменяемый доход, рассчитанный по формуле выше будет включен в вашу общую налоговую базу по соответствующей категории - доходы от недвижимого имущества (rendimientos de capital inmobiliario). Ставка налога от 19% до 30% в зависимости от величины дохода.

Таки нет дохода. Я про владение.

Он на владение и есть

100-я?

Мне уже сложно следить за всеми вариациями нашей переписки.

Если владеете недвижимостью но не проживаете там постоянно и не сдаете ее в аренду - до доход вам придумывает государство, вменяет этот доход.

Если тоже самое что и выше, но сдаете в аренду - то аренда будет являться вашим фактическим доходом.

В обоих случаях это доход который подлежит обязательной декларации, за исключением случаев что сумма дохода меньше установленных налоговой лимитов. В этой ситуации вы сами решаете - подавать или нет.

На эти базовые вопросы вам ответят большинство хесторов. Обратитесь и пообщайтесь.

В чате очень сложно предметно рассказывать о таких темах.

З.Ы. Я не хестор

Оч понятно написали, спасибо!

А если у меня там ребенок мой совершеннолетний живет в РФ?

Без разницы.

Переписать недвигу на ребенка - нет недвиги, нет проблем

то есть мне надо лично там жить,? и жена не подходит?

Этот ответ скорее запутывает.

Вменяемый доход включается в налогооблогаемую базу титуляра, основного владельца на чье имя записана недвижимость.

Поэтому если титуляр не проживает в данной недвижимости возникает вменяемый доход. И не важно если в недвижимости проживают родственники.

У меня где-то в закладках было анекдотичное по своей сути разъяснение - муж получил работу в другой провинции Испании, семья - супруга с детьми осталась в основном жилье, а он переехал и снял себе небольшую комнатушку, для экономии.

Как результат, его основная недвижимость попала под вменяемый доход, поскольку он там не проживал.

Вот такие вот курьезы. Найду ссылку на документ, напишу.

Это не может запутывать потому что проживание совершеннолетних детей в недвижимости принадлежащей родителям не оказывает никакого влияния на вмененный доход 🤷🏻‍♂️

Без разницы живут они там или жилье пустует - вмененный доход капает.

А влияет ли если я прилетаю на 2-4-6 мес в год и живу в своем жилье

Влияет. Вменяемый доход рассчитывается только на время когда вы не проживаете в недвижимости.

Если не проживали только часть года, то насчитывается пропорционально количеству дней отсутствия.

лучше сдать 😇

Вон пишут испанские банки зачисляют бабло , если ничего нет из бумаг, но есть выписка из личного кабинета самозанятого

это шутка была) на самом деле с недорогих квартир налог не большой, плюс его никто не платит

Я решила буду сидеть тихо до 65 лет ..У меня стоимость приобретения будет либо ноль, либо копейки какие то. .А потом , когда дело дойдет до продажи разберусь ..Но боюсь повысят эту планку до 70 ..У них на кладбищах все столетние и выше

А если подписан договор дарения с помощью ЭЦП на ребёнка - то 720 форма заполняется на него? Или все равно на родителя?

на ребёнка но налоги за него платят родители

у многих так. вообще начинаю понимать что Испания не просто так внж россиянам раздаёт 🤣🤣🤣

Ну это в случае продажи только, правильно? (И если ну момент продажи он все ещё несовершеннолетний)

не только, и вменённый налог и на роскошь если стоимость выше необлагаемой суммы 🙈🙈🙈

Смотря какая цена вопроса, наверное можно отсидеться в РФ 183+? Ну, как вариант

Это значит свыше 50К?

не всем подходит

вменённый на любую, на роскошь зависит от автономии

А, не, я про оставшееся в РФ.

Так и я 😂😂😂 вливайтесь 🤷🏼‍♀️

Сколько чудных открытий (блин)

Так у них есть поговорка. " Иностранцы заплатят за себя и за нас "..

Поэтому надо прикинуться ветошью и ждать час икс ..Лучше потом штраф за несообщение при продаже ..Вот только бы узнать какой теперь размер этих штрафов ...По новым правилам