@people_Costa_Del_Sol Вы можете дальше отрицать отсутствие главы 2 Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas или делать вид, что там «не всё так однозначно», но там всё описано довольно-таки чётко. Попрошу не давать советов на основе непонятно откуда сделанных выводов.

@max_newone Вам и прочим участникам рекомендовал бы не слушать подобных вредных советов о том, что есть некая формализация статуса налогового резидента для целей декларирования и уплаты налогов. Её не предусмотрено. В противном случае, следование подобным советам может обойтись довольно дорого…

Тогда задача для вас, я видимо не понимаю. 🧐

август 2020 год.
Лукративщик заезжает в Испанию. При подаче показывает на счету в Испании 400 тыс евро.
в этом же году он приносит документы а Банк, которые подтверждают происхождение у него средств на счету в РФ в эквиваленте 1,5 млн евро.

2021 год
Лукративщик продлевается и заводит себе 500 тыс на счет. Банк принимает без вопросов.

2022 год
Лукративщик подаёт декларацию на полученные проценты (доход) по счетам в Испании и платит с них налог.
заводит в банк 300 тыс евро, банк принимает, но спрашивает откуда? Банку указывают на декларированные средства в 2020 году. Банк соглашается.

2023 год
Лукративщик спрашивает в налоговой на приёме «Надо ему платить налоги кроме как налогов с полученной прибыли по процентам», ответ был нет.

Как так?

п.с. @drbolsen Вы случайно не налоговый хестор ?

Нет, я не хестор, но в силу профессиональных обстоятельств пришлось глубоко погружаться в тему налогообложения в Испании.

Что касается вашего вопроса, если отбросить словесную шелуху, то в сухом остатке имеется человек с резиденцией no lucrativa который переехал в Испанию в 2020 году, за время своего проживания этот человек перевел частями собственные средства полученные до переезда в Испанию на счета в испанских банках.

Что вас смущает в ответе испанской налоговой?

Средства были получены до переезда в Испанию.

Налоги, я полагаю, были уплачены в другой юрисдикции и все формальности связанные с легальностью этих средств удовлетворены.

В силу того что вы не упомянули в своем вопросе, осталась за скобкой информация о том подавал ли данный человек в налоговые органы Испании регулярные и обязательные ежегодные декларации по подоходному налогу в Испании, информационную форму 720 об активах за рубежом, уплачивал налог на богатство, и так далее.

Если он этого не делал то налоговая может его проверить, тем более что средства поступали на счета в испанские банки, которые обязаны уведомлять об этом налоговую службу.

Как вы указали, человек переехал в Испанию в 2020 году, в зависимости от того в каком месяце он переехал он мог стать налоговым резидентом Испании либо в 2020 году либо в 2021 году.

Соответсвенно первую декларацию ему нужно было подавать до конца июня 2021 года, либо же до конца июня 2022 года по другому сценарию.

С этого момента начинает тикать исковая давность по налогам, которая в Испании составляет 4 года.

То есть у налоговой есть время либо до июля 2025 года, либо июля 2026 года соответственно чтобы сделать инспекцию по налоговым обязательствам и определить были ли какие-то налоговые нарушения.

Не забываем что в случае если размер налоговых нарушений составляет более 120к евро то это ужу квалифицируется как налоговое преступление.