В форме Fatca написано, что данные передаются в налоговую Испании, а она будет запрашивать другие налоговые. В данном случае и в Испании и в РФ банки выступают от лица налоговой
Обязанности нет... но я впечатлилась когда мужу заблокировали и пополнение, и списание, просто ради того, чтобы дойти до офиса и поставить подпись, что он пенсионер.. Хотя до этого он тоже им уже был.