A
A
18 мая 2023 г.
В конце июня будет опубликован указ президента России Владимира Путина о приостановке соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с «недружественными» странами. Об этом сообщает Forbes со ссылкой на два источника, знакомых с процессом подготовки документа. Приостановить действие СИДН с «недружественными» странами в марте предложили Минфин и МИД.
Приостановка означает, что предусмотренные соглашениями пониженные или нулевые ставки налогов у источника доходов применяться уже не будут. Как правило, СИДН предусматривает пониженный налог на дивиденды (5–10% против российских 15%) и нулевую ставку на процентные выплаты и роялти (вместо 20%). Физлица по соглашениям могут засчитывать в России суммы подоходного налога, уплаченного за рубежом (и наоборот).
Ответов: 8
Испания. Деньги
Y
Yury
Немаловажный вопрос с какой даты будет применяться этот ГОПСТОП.
E
Ekaterina
Yury
Это жёстко будет.
Это да:( но к этому все идёт.
Y
Yury
Ekaterina
Это да:( но к этому все идёт.
Получается кто дивиденды в этом году получил, тот сам дурак )))
V
Vit
Ekaterina
Типа того.
Если дивы от источника за рубежом и вы не налоговый резидент рф то они не облагаются налогами в рф
E
Ekaterina
Vit
Если дивы от источника за рубежом и вы не налоговый резидент рф то они не облагаются налогами в рф
А какое отношение обсуждение отмены соидн России имеет отношение к вашему сообщению?
 

Похожие вопросы 🇪🇸

Anastasia
15 марта 2023 г.
‼️Минфин хочет приостановить соглашения об избежании двойного налогообложения с недружественными странами

Минфин России и МИД России предложили президенту России Владимиру Путину издать указ о приостановке действия соглашений об избежании двойного налогообложения со всеми «недружественными» странами, говорится в сообщении Минфина.

Такая инициатива возникла как ответные меры на «односторонние экономические ограничительные меры западными странами». Например, включение России Европейским союзом в «черный список ЕС» - то есть в список несотрудничающих юрисдикций в налоговой сфере. «Действие указанных соглашений предлагается приостановить до восстановления нарушенных прав России», - считает министерство.

«В случае поддержки предложения Минфина России и МИД России применение пониженных ставок налога у источника (освобождений от уплаты налога) в отношении доходов, на которые распространяется действие соглашений об избежании двойного налогообложения, будет приостановлено с момента издания соответствующего указа», — уточнили в министерстве.

@frank_media
Ответов: 1
Виза D Испания
Róbert
15 марта 2023 г.
⚡️Минфин и МИД РФ предложили президенту приостановить действие соглашений об избежании двойного налогообложения со всеми недружественными странами

«Действие указанных соглашений предлагается приостановить до восстановления нарушенных прав России. В случае поддержки предложения Минфина России и МИД России применение пониженных ставок налога у источника (освобождений от уплаты налога) в отношении доходов, на которые распространяется действие соглашений об избежании двойного налогообложения, будет приостановлено с момента издания соответствующего Указа», говорится в сообщении ведомств.
Ответов: 17
Испания. Деньги
Ирина
24 апреля 2023 г.
Повышение налога для работающих дистанционно: в чем суть

▪️ Во внесенном в Госдуму правительственном законопроекте указано, что с 1 января 2024 года российские компании будут обязаны взимать 30%-ный налог на доходы физлиц (НДФЛ) с выплат работающим по гражданско-правовым договорам и фрилансерам, утратившим налоговое резидентство в России. Эти поправки, следует из документа, будут касаться тех категорий уехавших, которые для трудовой деятельности используют российский сегмент интернета, либо размещенные в стране программно-аппаратные и технические средства.

▪️ В Минфине подчеркнули, что эти поправки не затрагивают сотрудников, которые работают по трудовым договорам.

▪️ Сейчас НДФЛ взимается в размере 13% для налоговых резидентов России; 15% — для работающих в России нерезидентов или в случае, если размер дохода резидента за год превышает 5 млн руб. Все прочие доходы физических лиц-нерезидентов облагаются по ставке 30%.

▪️ Налоговым резидентом считает физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

▪️ Законопроект о повышении НДФЛ до 30% для уехавших россиян составил прошлым летом Минфин. При этом осенью министр Антон Силуанов говорил, что власти склоняются к отказу от повышения налога, а в сентябре в ведомстве не исключали даже снижения налога для российских сотрудников, работающих удаленно из-за рубежа.

▪️ Если сотрудник скроет от компании, что работает из-за границы, то остается открытым вопрос о том, кто виновен, отмечал Сергей Кузнецов, руководитель направления претензионной и судебной работы DSL service. По его мнению, для работодателя «существует риск начисления штрафа за неполное удержание налога в случае выявления подобной ситуации».
Ответов: 1
Испания. Деньги
Я
21 ноября 2023 г.
⚡️ Правительство хочет ужесточить отчетность россиян по иностранным счетам, пишет «Коммерсант». Источники издания говорят, что мера затронет в первую очередь крупный бизнес.

Уже утверждено постановление правительства №1911 от 14 ноября, которое вносит изменения в в базовое ПП №819.

«По нему российские лица должны ежеквартально отчитываться в налоговую о движении денежных средств, а также иных финансовых активах (например, ценных бумагах, долях в компаниях) на иностранных счетах или с использованием зарубежных электронных средств платежа (от 600 тыс. руб.)», — пишет «Коммерсант».

Большинство изменений касается компаний и ИП — в частности, усложнится отчетность по списаниям и зачислениям средств за квартал. Эта информация должна позволить налоговой отслеживать операции по сложным цепочкам поставок, а также помочь в борьбе с выводом капитала и офшорами.

Судя по тексту «Коммерсанта», физлиц новые правила обяжут отчитываться по своим зарубежным счетам не раз в год, как сейчас, а ежеквартально. По действующим правилам, такие отчеты можно не подавать, если соблюдаются одновременно два условия:

➖ счёт открыт в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией (вот список из 85 стран и 11 территорий)
➖ если в календарном году на зарубежном счете было не больше 600 000 ₽ или эквивалент в валюте по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного года

Также отчет можно не подавать, если вы перестали быть налоговым резидентом, то есть провели за границей в совокупности более 183 дней.

Подробнее об этом можно почитать, например, здесь:

➖ Как определяется статус валютного резидента?
➖ Как физлицу заполнить отчет о движении средств по зарубежному счету

🛬 @ranarod
Ответов: 3
Испания. Деньги
Deleted Account
14 марта 2023 г.
💸Как изменится порядок налогообложения для уехавших из РФ

К началу 2023 года многие уехавшие из РФ граждане утратили статус налоговых резидентов при сохранившемся бизнесе или пассивном источнике дохода внутри страны. У многих в РФ действует статус ИП или самозанятых с налоговым режимом на профессиональный доход (НПД). У других — трудовой договор в росийских компаниях. Госдума РФ в первом полугодии рассмотреть фундаментальное изменение порядка налогообложения таких лиц.

🔹На данный момент для использования УСН не имеет значения статус налогового резидентства налогоплательщика. Инициаторы предлагают отменить льготные режимы для уехавших, а для лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ и имеют статус ИП, поднять ставку НДФЛ до 30%. Если изменения будут одобрены, то вместо платежа по УСН (6% или 15%) у ИП-нерезидентов появится обязанность уплачивать:
→НДФЛ по ставке 30%.
→НДС — если ИП реализует товары, услуги, работы подлежащие НДС.
→Налог на имущество, используемое в деятельности.

🔹Возможно, власти запретят режим самозанятых для физлиц, проживающих вне РФ более 183 дней. Власти рассматривают варианты применения законодательства к релокантам:
→Заключение трудового договора.
→Регистрация отдельного ИП на ОСН с НДФЛ 30%.

🔹Кроме этого, в СовФеде высказывались о запрете удаленки для сотрудников, имеющих доступ к персональным данным и данным, влияющим на информационную и коммерческую безопасность. Однако существует позиция Минфина РФ, согласно которой, внесение радикальных изменений снизит поступления в бюджет.
На данный момент закон не запрещает гражданам РФ приобретать статус ИП в иностранных государствах. Однако, налоговые органы могут признать этот счет иностранного ИП де-факто счетом российского ИП. Будет поднят вопрос о соблюдении российского налогового и валютного законодательства.

🔹Планируемые изменения затронут и релокантов, которые продолжают работать по трудовому договору (ТД) с российским работодателем. Сейчас, налог нерезидента зависит от условия о месте работы, указанного в ТД. Если сотрудник — налоговый резидент РФ, то с его ЗП работодатель платит НДФЛ в размере 13–15%. Если сотрудник не налоговый резидент РФ и место его работы в ТД указано за пределами территории РФ, то такой доход относится к источникам за пределами РФ. Уже подготовлен законопроект, согласно которому к доходам от источников в РФ будут приравниваться выплаты от российской организации по ТД с работником-удаленщиком. Работодателю — налоговому агенту придется удерживать НДФЛ если лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, будет получать заработную плату от российской организации или ИП.
@espait
Ответов: 18
Испания. IT, связь, электроника
Ирина
14 марта 2023 г.
💸Как изменится порядок налогообложения для уехавших из РФ

К началу 2023 года многие уехавшие из РФ граждане утратили статус налоговых резидентов при сохранившемся бизнесе или пассивном источнике дохода внутри страны. У многих в РФ действует статус ИП или самозанятых с налоговым режимом на профессиональный доход (НПД). У других — трудовой договор в росийских компаниях. Госдума РФ в первом полугодии рассмотреть фундаментальное изменение порядка налогообложения таких лиц.

🔹На данный момент для использования УСН не имеет значения статус налогового резидентства налогоплательщика. Инициаторы предлагают отменить льготные режимы для уехавших, а для лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ и имеют статус ИП, поднять ставку НДФЛ до 30%. Если изменения будут одобрены, то вместо платежа по УСН (6% или 15%) у ИП-нерезидентов появится обязанность уплачивать:
→НДФЛ по ставке 30%.
→НДС — если ИП реализует товары, услуги, работы подлежащие НДС.
→Налог на имущество, используемое в деятельности.

🔹Возможно, власти запретят режим самозанятых для физлиц, проживающих вне РФ более 183 дней. Власти рассматривают варианты применения законодательства к релокантам:
→Заключение трудового договора.
→Регистрация отдельного ИП на ОСН с НДФЛ 30%.

🔹Кроме этого, в СовФеде высказывались о запрете удаленки для сотрудников, имеющих доступ к персональным данным и данным, влияющим на информационную и коммерческую безопасность. Однако существует позиция Минфина РФ, согласно которой, внесение радикальных изменений снизит поступления в бюджет.
На данный момент закон не запрещает гражданам РФ приобретать статус ИП в иностранных государствах. Однако, налоговые органы могут признать этот счет иностранного ИП де-факто счетом российского ИП. Будет поднят вопрос о соблюдении российского налогового и валютного законодательства.

🔹Планируемые изменения затронут и релокантов, которые продолжают работать по трудовому договору (ТД) с российским работодателем. Сейчас, налог нерезидента зависит от условия о месте работы, указанного в ТД. Если сотрудник — налоговый резидент РФ, то с его ЗП работодатель платит НДФЛ в размере 13–15%. Если сотрудник не налоговый резидент РФ и место его работы в ТД указано за пределами территории РФ, то такой доход относится к источникам за пределами РФ. Уже подготовлен законопроект, согласно которому к доходам от источников в РФ будут приравниваться выплаты от российской организации по ТД с работником-удаленщиком. Работодателю — налоговому агенту придется удерживать НДФЛ если лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, будет получать заработную плату от российской организации или ИП.

@MarketOverview
Ответов: 1
Испания. Деньги
Anna
21 июля 2023 г.
Госдума приняла закон о единой ставке НДФЛ в 13-15% для фрилансеров и сотрудников на удаленке, работающих на российские компании

Граждане России, удаленно работающие на российские компании по трудовому договору или договору гражданско-правового характера, будут платить НДФЛ в 13% вне зависимости от налогового резидентства. Если годовой доход такого россиянина превышает 5 млн рублей, то ставка НДФЛ составит 15%.

Новая ставка распространяется как на работников, живущих за границей, так и на сотрудников, дистанционно работающих из России.

НДФЛ не будет распространяться на денежные компенсации сотрудникам на удаленке, но сумма таких компенсаций не должна превышать 35 рублей в день
Ответов: 4
Испания. Деньги
Nelly_Налоговый
23 апреля 2023 г.
ПОЧЕМУ ЛУЧШЕ НЕ ЗАМАЛЧИВАТЬ, ЧТО ВЫ НЕРЕЗИДЕНТ

Многие маются вопросом при утрате статуса налогового резидента РФ и нахождении за границей более 183 дней...

_____________✅ПЛЮСЫ:__________
1️⃣ Спится лучше. Поверьте, для многих это важно, гораздо важнее денег! Правда обойтись может дороже, все-таки 30% далеко не 13%, да и не все вычеты возможны.
2️⃣ Не нужно уведомлять об открытии счетов за границей. Исключения: заграничные счета ИП РФ, по ним послаблений нет.
3️⃣ Не нужно подавать ОДДС по иностранным счетам. Исключения: заграничные счета ИП РФ, по ним послаблений нет. А если налоговая узнает, или я уже уведомлял об открытии, налоговая же спросит о том, где ОДДС, скажете Вы…. Значит напишете ей ответ о том, что у Вас нет такой обязанности.
4️⃣ Можно совершать валютные операции с валютными резидентами, так же, как и Вы отсутствующими в РФ более 183 дней в году.
5️⃣ Не нужно подавать уведомления об открытии компании за границей. Важно: на момент открытия иностранной компании Вы уже должны быть нерезидентом.
6️⃣ Не нужно подавать уведомления о КИК и опасаться штрафов до 2 млн.р. Очень часто слышу, о том, что из налоговой пришли «письма счастья» о необходимости подать уведомление о КИК. Почитайте внимательнее, может это просто информационное письмо, но даже если это требование, всегда можно обосновать, что причина в отсутствии обязанности.
7️⃣ Не нужно декларировать доходы от иностранных источников в 3-НДФЛ и платить НДФЛ: с прибыли КИК, с дивидендов от КИК, доходов иностранного ИП, заработной платы в иностранной компании, операций с иностранным брокерами и т.д. Даже с зарплаты от российского работодателя при согласовании удаленной работы из-за границы можно получать в полном размере, т.е. без удержания НДФЛ.
8️⃣ Нерезидент, также как и резидент не обязан декларировать доход от продажи квартиры, которой владел 3 (единственное) или 5 лет. Если срок менее указанного, то разумнее подарить ее близкому родственнику, а он при продаже сможет уменьшить стоимость продажи на расходы дарителя по приобретению.
9️⃣ Нерезидент, так же, как и резидент, имеет право уменьшить стоимость продаваемых российских ценных бумаг на стоимость их приобретения.
🔟 Ставка по дивидендам для нерезидентов 15%, а если учесть, что для резидентов с доходов свыше 5 млн.р, те же 15%, то много или мало 100 т.р. разница в налоге за год думайте сами.

______‼️МИНУСЫ:_____
1️⃣ Самый важный, на мой взгляд, в том, что Вы не сможете зачесть произвольно удержанный/уплаченный НДФЛ в стране текущей резиденции.
2️⃣ Если Вы не уведомили налогового агента, то Вам самим придется задекларировать и заплатить разницу в НДФЛ, а если Вы не можете это сделать самостоятельно, то еще и нанять для этого специалиста.
3️⃣ Нерезиденты не имеют права уменьшать доход от продажи на расходы по приобретению квартиры при продаже ранее минимального срока и ставка 30%, т.е. налог придется заплатить со всей суммы от продажи.
4️⃣ Нерезиденты не имеют права на имущественные, социальные, инвестиционные вычеты.
5️⃣ Доходы от источников в РФ облагаются по ставке 30%.
6️⃣ Для ИП на УСН не удастся воспользоваться СОИДН, даже если оно имеется между РФ и страной текущей резиденции и налоги придется платить в обеих странах.
7️⃣ Штрафы за не уведомление ИП об открытии счетов за границей не до 5 т.р., а до 50 т.р. Это касается и налоговых резидентов РФ.
8️⃣ ИП, использующие иностранные счета, должны подавать ОДДС ежеквартально. И это касается налоговых резидентов РФ.

Если вспомнили еще какие-то плюсы/минусы, пишите в со ссылкой на сообщение (возьму на вооружение 😁)....

Говоря про счета и применяя "налоговый резидент", имеется в виду срок нахождения более 183 дней в РФ. Сама уже так начала говорить))
Ответов: 2
Испания. Деньги
Deleted Account
13 июля 2023 г.
Живущих за границей россиян обяжут уведомлять власти РФ о получении гражданства или ВНЖ в другой стране

📇 МИД России разработал приказ, в котором прописаны правила уведомления российских чиновников о таких случаях. Документ опубликован на портале проектов нормативных правовых актов.

Согласно предложению МИД, россиянин должен в течение 60 дней оповестить диппредставительство или консульство России о получении права на проживание в другой стране. Ожидается, что приказ за подписью министра иностранных дел Сергея Лаврова вступит в силу 26 октября 2023 года.

🔜 Первый зампред комитета Госдумы по делам СНГ, евразийской интеграции и связям с соотечественниками Константин Затулин сообщил «Ведомостям», что сейчас по закону россиянин должен уведомлять государство о получении другого гражданства, если он проживает в России.

💬 «В данном случае идет речь о тех, кто живет за рубежом, но при этом остается гражданином РФ. Я не вижу в этом ничего удивительного в тот момент, когда у России усложнились отношения с целым рядом стран. Конечно, и в посольстве, и в России должны представлять, что происходит с гражданами России за рубежом», — сказал депутат.

По его словам, такая мера будет «дисциплинировать» релокантов и напоминать им об их российском гражданстве.

💬 «Я не вижу в этом ничего неправильного или чрезмерного. Из факта информирования еще ничего не следуют — запретов или ущерба тому, кто об этом сообщит», — добавил Затулин.

Он не уточнил, ждут ли россиян какие-то санкции в случае неуведомления диппредставительства РФ. Об этом также ничего не сказано в проекте приказа МИД.

@vedomosti
Ответов: 24
Виза D Испания
Valeria
17 февраля 2023 г.
Санкции против российских банков могут обернуться преследованием россиян, которые остаются их клиентами за границей

Евросоюз и США обсуждают новые санкции в отношении российских частных банков. Ряд крупнейших финансовых институтов России уже находятся под блокирующими санкциями со стороны Брюсселя, Лондона и Вашингтона. Из-за этого у россиян, которые остаются клиентами подсанкционных банков и живут в США, ЕС и Великобритании, могут возникнуть проблемы с законом, говорят эксперты, с которыми поговорило «Агентство».

Детали. Bloomberg в среду сообщил, что под новые санкции ЕС могут попасть Альфа-банк, «Тинькофф Банк» и Росбанк, не уточнив, о каких мерах идет речь. Затем Reuters написал речь идет об отключении трех организаций от системы международных расчетов SWIFT. По информации Reuters, США также рассматривают возможность расширить ограничения против российских банков.

▪️Эти меры должны усилить давление на российские банки. В 2022 году ряд крупнейших российских финансовых институтов уже попали под блокирующие санкции в ЕС и Великобритании, а также в список SDN в США. И то, и другое означает заморозку активов и запрет на транзакции с подсанкционными компаниями.

Что это значит? После введения таких мер жители ЕС, США и Великобритании утратили право легально пользоваться продуктами, услугами и финансовыми инструментами этих банков, рассказали «Агентству» двое юристов, которые специализируются на санкционном праве и один европейский финансист. Это касается и граждан России, которые постоянно живут во вводящих санкции странах, говорят эксперты.

США. Здесь законодательство «четкое и неумолимое», сказал «Агентству» юрист Nektorov, Saveliev & Partners Сергей Гландин, который специализируется на санкционном праве. «Если банк, как «Альфа» или «Сбер», попал под блокирующие санкции США, это означает, что все лица, как юридические, так и физические, чьим законом является право США (в том числе, постоянно проживающие резиденты по грин-картам) не имеют право поддерживать экономические отношения с попавшим под санкции лицом и должны эти отношения прекратить», – говорит Гландин. «Если банки внесены в SDN-листы, ты не можешь совершать с ними никаких операций», – подтвердил «Агентству» финансист из крупного европейского банка, который попросил не называть его имени, так как он не уполномочен давать комментарии прессе.

▪️Неисполнение закона может повлечь за собой штраф до 356 тысяч долларов, сказал Гландин.

Евросоюз. Инвестиционный юрист, эксперт по санкционному праву Елена Рязанова сказала «Агентству», что попадание банка под блокирующие санкции «означает, что резидентам Евросоюза будет запрещено пользоваться продуктами и услугами этих финансовых организаций». Такой запрет касается и граждан России, которые имеют паспорт или вид на жительство ЕС, говорит Рязанова. Чтобы действовать законопослушно, гражданин Германии и России, должен закрыть счет, удалить приложение и не продолжать никакие финансово-экономические правоотношения с санкционным банком, объясняет Гландин.

Контекст. В конце 2022 года Евросоюз разработал законопроект о нарушении санкций, в котором для физических лиц обсуждается тюремный срок от пяти лет. Верхняя граница не закреплена.

▪️На сайте Еврокомиссии был также опубликован перечень деяний, которые будут классифицироваться как обход санкций, в их числе – передача ресурсов лицам из черных списков и предоставление товаров и услуг, оборот которых запрещен, а также попытки скрыть эти факты.

▪️В США с 2023 года информаторы, которые сообщили властям о нарушителях санкционного режима, могут рассчитывать на сумму в размере от 10 до 30% от штрафа за это правонарушение.

▪️После начала войны и объявления о мобилизации Россию покинуло от 500 тысяч до миллиона россиян, свидетельствуют последние экспертные оценки.

Подробнее - на сайте «Агентства»
Ответов: 2
Испания. Деньги