И
Ирина
24 апреля 2023 г.
Повышение налога для работающих дистанционно: в чем суть

▪️ Во внесенном в Госдуму правительственном законопроекте указано, что с 1 января 2024 года российские компании будут обязаны взимать 30%-ный налог на доходы физлиц (НДФЛ) с выплат работающим по гражданско-правовым договорам и фрилансерам, утратившим налоговое резидентство в России. Эти поправки, следует из документа, будут касаться тех категорий уехавших, которые для трудовой деятельности используют российский сегмент интернета, либо размещенные в стране программно-аппаратные и технические средства.

▪️ В Минфине подчеркнули, что эти поправки не затрагивают сотрудников, которые работают по трудовым договорам.

▪️ Сейчас НДФЛ взимается в размере 13% для налоговых резидентов России; 15% — для работающих в России нерезидентов или в случае, если размер дохода резидента за год превышает 5 млн руб. Все прочие доходы физических лиц-нерезидентов облагаются по ставке 30%.

▪️ Налоговым резидентом считает физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

▪️ Законопроект о повышении НДФЛ до 30% для уехавших россиян составил прошлым летом Минфин. При этом осенью министр Антон Силуанов говорил, что власти склоняются к отказу от повышения налога, а в сентябре в ведомстве не исключали даже снижения налога для российских сотрудников, работающих удаленно из-за рубежа.

▪️ Если сотрудник скроет от компании, что работает из-за границы, то остается открытым вопрос о том, кто виновен, отмечал Сергей Кузнецов, руководитель направления претензионной и судебной работы DSL service. По его мнению, для работодателя «существует риск начисления штрафа за неполное удержание налога в случае выявления подобной ситуации».
Ответов: 1
Испания. Деньги
R
Róbert
Все смешалось в доме Облонских
 

Похожие вопросы 🇪🇸

Ирина
14 марта 2023 г.
💸Как изменится порядок налогообложения для уехавших из РФ

К началу 2023 года многие уехавшие из РФ граждане утратили статус налоговых резидентов при сохранившемся бизнесе или пассивном источнике дохода внутри страны. У многих в РФ действует статус ИП или самозанятых с налоговым режимом на профессиональный доход (НПД). У других — трудовой договор в росийских компаниях. Госдума РФ в первом полугодии рассмотреть фундаментальное изменение порядка налогообложения таких лиц.

🔹На данный момент для использования УСН не имеет значения статус налогового резидентства налогоплательщика. Инициаторы предлагают отменить льготные режимы для уехавших, а для лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ и имеют статус ИП, поднять ставку НДФЛ до 30%. Если изменения будут одобрены, то вместо платежа по УСН (6% или 15%) у ИП-нерезидентов появится обязанность уплачивать:
→НДФЛ по ставке 30%.
→НДС — если ИП реализует товары, услуги, работы подлежащие НДС.
→Налог на имущество, используемое в деятельности.

🔹Возможно, власти запретят режим самозанятых для физлиц, проживающих вне РФ более 183 дней. Власти рассматривают варианты применения законодательства к релокантам:
→Заключение трудового договора.
→Регистрация отдельного ИП на ОСН с НДФЛ 30%.

🔹Кроме этого, в СовФеде высказывались о запрете удаленки для сотрудников, имеющих доступ к персональным данным и данным, влияющим на информационную и коммерческую безопасность. Однако существует позиция Минфина РФ, согласно которой, внесение радикальных изменений снизит поступления в бюджет.
На данный момент закон не запрещает гражданам РФ приобретать статус ИП в иностранных государствах. Однако, налоговые органы могут признать этот счет иностранного ИП де-факто счетом российского ИП. Будет поднят вопрос о соблюдении российского налогового и валютного законодательства.

🔹Планируемые изменения затронут и релокантов, которые продолжают работать по трудовому договору (ТД) с российским работодателем. Сейчас, налог нерезидента зависит от условия о месте работы, указанного в ТД. Если сотрудник — налоговый резидент РФ, то с его ЗП работодатель платит НДФЛ в размере 13–15%. Если сотрудник не налоговый резидент РФ и место его работы в ТД указано за пределами территории РФ, то такой доход относится к источникам за пределами РФ. Уже подготовлен законопроект, согласно которому к доходам от источников в РФ будут приравниваться выплаты от российской организации по ТД с работником-удаленщиком. Работодателю — налоговому агенту придется удерживать НДФЛ если лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, будет получать заработную плату от российской организации или ИП.

@MarketOverview
Ответов: 1
Испания. Деньги
Deleted Account
14 марта 2023 г.
💸Как изменится порядок налогообложения для уехавших из РФ

К началу 2023 года многие уехавшие из РФ граждане утратили статус налоговых резидентов при сохранившемся бизнесе или пассивном источнике дохода внутри страны. У многих в РФ действует статус ИП или самозанятых с налоговым режимом на профессиональный доход (НПД). У других — трудовой договор в росийских компаниях. Госдума РФ в первом полугодии рассмотреть фундаментальное изменение порядка налогообложения таких лиц.

🔹На данный момент для использования УСН не имеет значения статус налогового резидентства налогоплательщика. Инициаторы предлагают отменить льготные режимы для уехавших, а для лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ и имеют статус ИП, поднять ставку НДФЛ до 30%. Если изменения будут одобрены, то вместо платежа по УСН (6% или 15%) у ИП-нерезидентов появится обязанность уплачивать:
→НДФЛ по ставке 30%.
→НДС — если ИП реализует товары, услуги, работы подлежащие НДС.
→Налог на имущество, используемое в деятельности.

🔹Возможно, власти запретят режим самозанятых для физлиц, проживающих вне РФ более 183 дней. Власти рассматривают варианты применения законодательства к релокантам:
→Заключение трудового договора.
→Регистрация отдельного ИП на ОСН с НДФЛ 30%.

🔹Кроме этого, в СовФеде высказывались о запрете удаленки для сотрудников, имеющих доступ к персональным данным и данным, влияющим на информационную и коммерческую безопасность. Однако существует позиция Минфина РФ, согласно которой, внесение радикальных изменений снизит поступления в бюджет.
На данный момент закон не запрещает гражданам РФ приобретать статус ИП в иностранных государствах. Однако, налоговые органы могут признать этот счет иностранного ИП де-факто счетом российского ИП. Будет поднят вопрос о соблюдении российского налогового и валютного законодательства.

🔹Планируемые изменения затронут и релокантов, которые продолжают работать по трудовому договору (ТД) с российским работодателем. Сейчас, налог нерезидента зависит от условия о месте работы, указанного в ТД. Если сотрудник — налоговый резидент РФ, то с его ЗП работодатель платит НДФЛ в размере 13–15%. Если сотрудник не налоговый резидент РФ и место его работы в ТД указано за пределами территории РФ, то такой доход относится к источникам за пределами РФ. Уже подготовлен законопроект, согласно которому к доходам от источников в РФ будут приравниваться выплаты от российской организации по ТД с работником-удаленщиком. Работодателю — налоговому агенту придется удерживать НДФЛ если лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, будет получать заработную плату от российской организации или ИП.
@espait
Ответов: 18
Испания. IT, связь, электроника
Anna
21 июля 2023 г.
Госдума приняла закон о единой ставке НДФЛ в 13-15% для фрилансеров и сотрудников на удаленке, работающих на российские компании

Граждане России, удаленно работающие на российские компании по трудовому договору или договору гражданско-правового характера, будут платить НДФЛ в 13% вне зависимости от налогового резидентства. Если годовой доход такого россиянина превышает 5 млн рублей, то ставка НДФЛ составит 15%.

Новая ставка распространяется как на работников, живущих за границей, так и на сотрудников, дистанционно работающих из России.

НДФЛ не будет распространяться на денежные компенсации сотрудникам на удаленке, но сумма таких компенсаций не должна превышать 35 рублей в день
Ответов: 4
Испания. Деньги
Я
21 ноября 2023 г.
⚡️ Правительство хочет ужесточить отчетность россиян по иностранным счетам, пишет «Коммерсант». Источники издания говорят, что мера затронет в первую очередь крупный бизнес.

Уже утверждено постановление правительства №1911 от 14 ноября, которое вносит изменения в в базовое ПП №819.

«По нему российские лица должны ежеквартально отчитываться в налоговую о движении денежных средств, а также иных финансовых активах (например, ценных бумагах, долях в компаниях) на иностранных счетах или с использованием зарубежных электронных средств платежа (от 600 тыс. руб.)», — пишет «Коммерсант».

Большинство изменений касается компаний и ИП — в частности, усложнится отчетность по списаниям и зачислениям средств за квартал. Эта информация должна позволить налоговой отслеживать операции по сложным цепочкам поставок, а также помочь в борьбе с выводом капитала и офшорами.

Судя по тексту «Коммерсанта», физлиц новые правила обяжут отчитываться по своим зарубежным счетам не раз в год, как сейчас, а ежеквартально. По действующим правилам, такие отчеты можно не подавать, если соблюдаются одновременно два условия:

➖ счёт открыт в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией (вот список из 85 стран и 11 территорий)
➖ если в календарном году на зарубежном счете было не больше 600 000 ₽ или эквивалент в валюте по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного года

Также отчет можно не подавать, если вы перестали быть налоговым резидентом, то есть провели за границей в совокупности более 183 дней.

Подробнее об этом можно почитать, например, здесь:

➖ Как определяется статус валютного резидента?
➖ Как физлицу заполнить отчет о движении средств по зарубежному счету

🛬 @ranarod
Ответов: 3
Испания. Деньги
dzhamal
24 апреля 2023 г.
Правительство внесло в Госдуму законопроект о повышении налоговой ставки для работающих из-за границы россиян. После утраты ими российского налогового резидентства с них будут взимать НДФЛ в размере 30% вместо 13%. Изменение коснётся всех уехавших, использующих для работы российский сегмент интернета или размещенные в РФ технические и программно-аппаратные средства. @bankrollo
Ответов: 46
Испания. Деньги
Nelly_Налоговый
23 апреля 2023 г.
ПОЧЕМУ ЛУЧШЕ НЕ ЗАМАЛЧИВАТЬ, ЧТО ВЫ НЕРЕЗИДЕНТ

Многие маются вопросом при утрате статуса налогового резидента РФ и нахождении за границей более 183 дней...

_____________✅ПЛЮСЫ:__________
1️⃣ Спится лучше. Поверьте, для многих это важно, гораздо важнее денег! Правда обойтись может дороже, все-таки 30% далеко не 13%, да и не все вычеты возможны.
2️⃣ Не нужно уведомлять об открытии счетов за границей. Исключения: заграничные счета ИП РФ, по ним послаблений нет.
3️⃣ Не нужно подавать ОДДС по иностранным счетам. Исключения: заграничные счета ИП РФ, по ним послаблений нет. А если налоговая узнает, или я уже уведомлял об открытии, налоговая же спросит о том, где ОДДС, скажете Вы…. Значит напишете ей ответ о том, что у Вас нет такой обязанности.
4️⃣ Можно совершать валютные операции с валютными резидентами, так же, как и Вы отсутствующими в РФ более 183 дней в году.
5️⃣ Не нужно подавать уведомления об открытии компании за границей. Важно: на момент открытия иностранной компании Вы уже должны быть нерезидентом.
6️⃣ Не нужно подавать уведомления о КИК и опасаться штрафов до 2 млн.р. Очень часто слышу, о том, что из налоговой пришли «письма счастья» о необходимости подать уведомление о КИК. Почитайте внимательнее, может это просто информационное письмо, но даже если это требование, всегда можно обосновать, что причина в отсутствии обязанности.
7️⃣ Не нужно декларировать доходы от иностранных источников в 3-НДФЛ и платить НДФЛ: с прибыли КИК, с дивидендов от КИК, доходов иностранного ИП, заработной платы в иностранной компании, операций с иностранным брокерами и т.д. Даже с зарплаты от российского работодателя при согласовании удаленной работы из-за границы можно получать в полном размере, т.е. без удержания НДФЛ.
8️⃣ Нерезидент, также как и резидент не обязан декларировать доход от продажи квартиры, которой владел 3 (единственное) или 5 лет. Если срок менее указанного, то разумнее подарить ее близкому родственнику, а он при продаже сможет уменьшить стоимость продажи на расходы дарителя по приобретению.
9️⃣ Нерезидент, так же, как и резидент, имеет право уменьшить стоимость продаваемых российских ценных бумаг на стоимость их приобретения.
🔟 Ставка по дивидендам для нерезидентов 15%, а если учесть, что для резидентов с доходов свыше 5 млн.р, те же 15%, то много или мало 100 т.р. разница в налоге за год думайте сами.

______‼️МИНУСЫ:_____
1️⃣ Самый важный, на мой взгляд, в том, что Вы не сможете зачесть произвольно удержанный/уплаченный НДФЛ в стране текущей резиденции.
2️⃣ Если Вы не уведомили налогового агента, то Вам самим придется задекларировать и заплатить разницу в НДФЛ, а если Вы не можете это сделать самостоятельно, то еще и нанять для этого специалиста.
3️⃣ Нерезиденты не имеют права уменьшать доход от продажи на расходы по приобретению квартиры при продаже ранее минимального срока и ставка 30%, т.е. налог придется заплатить со всей суммы от продажи.
4️⃣ Нерезиденты не имеют права на имущественные, социальные, инвестиционные вычеты.
5️⃣ Доходы от источников в РФ облагаются по ставке 30%.
6️⃣ Для ИП на УСН не удастся воспользоваться СОИДН, даже если оно имеется между РФ и страной текущей резиденции и налоги придется платить в обеих странах.
7️⃣ Штрафы за не уведомление ИП об открытии счетов за границей не до 5 т.р., а до 50 т.р. Это касается и налоговых резидентов РФ.
8️⃣ ИП, использующие иностранные счета, должны подавать ОДДС ежеквартально. И это касается налоговых резидентов РФ.

Если вспомнили еще какие-то плюсы/минусы, пишите в со ссылкой на сообщение (возьму на вооружение 😁)....

Говоря про счета и применяя "налоговый резидент", имеется в виду срок нахождения более 183 дней в РФ. Сама уже так начала говорить))
Ответов: 2
Испания. Деньги
Deleted Account
13 июля 2023 г.
Живущих за границей россиян обяжут уведомлять власти РФ о получении гражданства или ВНЖ в другой стране

📇 МИД России разработал приказ, в котором прописаны правила уведомления российских чиновников о таких случаях. Документ опубликован на портале проектов нормативных правовых актов.

Согласно предложению МИД, россиянин должен в течение 60 дней оповестить диппредставительство или консульство России о получении права на проживание в другой стране. Ожидается, что приказ за подписью министра иностранных дел Сергея Лаврова вступит в силу 26 октября 2023 года.

🔜 Первый зампред комитета Госдумы по делам СНГ, евразийской интеграции и связям с соотечественниками Константин Затулин сообщил «Ведомостям», что сейчас по закону россиянин должен уведомлять государство о получении другого гражданства, если он проживает в России.

💬 «В данном случае идет речь о тех, кто живет за рубежом, но при этом остается гражданином РФ. Я не вижу в этом ничего удивительного в тот момент, когда у России усложнились отношения с целым рядом стран. Конечно, и в посольстве, и в России должны представлять, что происходит с гражданами России за рубежом», — сказал депутат.

По его словам, такая мера будет «дисциплинировать» релокантов и напоминать им об их российском гражданстве.

💬 «Я не вижу в этом ничего неправильного или чрезмерного. Из факта информирования еще ничего не следуют — запретов или ущерба тому, кто об этом сообщит», — добавил Затулин.

Он не уточнил, ждут ли россиян какие-то санкции в случае неуведомления диппредставительства РФ. Об этом также ничего не сказано в проекте приказа МИД.

@vedomosti
Ответов: 24
Виза D Испания
A
18 мая 2023 г.
В конце июня будет опубликован указ президента России Владимира Путина о приостановке соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с «недружественными» странами. Об этом сообщает Forbes со ссылкой на два источника, знакомых с процессом подготовки документа. Приостановить действие СИДН с «недружественными» странами в марте предложили Минфин и МИД.
Приостановка означает, что предусмотренные соглашениями пониженные или нулевые ставки налогов у источника доходов применяться уже не будут. Как правило, СИДН предусматривает пониженный налог на дивиденды (5–10% против российских 15%) и нулевую ставку на процентные выплаты и роялти (вместо 20%). Физлица по соглашениям могут засчитывать в России суммы подоходного налога, уплаченного за рубежом (и наоборот).
Ответов: 8
Испания. Деньги
Genady
10 сентября 2023 г.
перечитал в нескольких местах, на нескольких языках. Насколько понял, в той части где касается физлиц, разговор идет и том, что нельзя продавать/покупать перечисленные товары. Нет разговора о том что личные веще нельзя ввозить. Я так понял. Прочитайте внимательно - ПОКУПКУ ИМПОРТ ИЛИ ПЕРЕДАЧУ: Н. Могут ли граждане России временно ввозить в Союз личные вещи и транспортные средства, перечисленные в Приложении XXI и подпадающие под запрет в ст. 3i Регламента Совета 833/2014, например, для туристических поездок?
Последнее обновление: 8 сентября 2023

Нет. Статья 3i Регламента Совета 833/2014 запрещает покупку, импорт или передачу, прямо или косвенно, товаров, перечисленных в Приложении XXI к Регламенту, если они происходят из России или экспортируются из России. Сюда входят автотранспортные средства (автомобили), подпадающие под код CN 8703.
Существует ограниченное исключение для покупки товаров в России для личного пользования гражданами государств-членов и их ближайшими родственниками (см. статью 3i, пункт 3a). Помимо уже истекшего переходного периода, никаких дополнительных исключений не предвидится, и ввоз таких товаров из России запрещен.
Не имеет значения, является ли использование транспортных средств частным или коммерческим, если транспортные средства подпадают под код ТН ВЭД, указанный в Приложении XXI (например, код ТН ВС 8703), и происходят из России или экспортируются из России. Скорее всего, это относится к транспортным средствам, имеющим российский номерной знак и зарегистрированным в России. Продолжительность их возможного пребывания в Союзе и, соответственно, таможенные процедуры, под которые они будут помещены (например, выпуск в свободное обращение или временный ввоз), также не имеют значения.
Ответов: 7
Испания. Авто
Anastasiya
12 мая 2023 г.
Подробности о возможной отмене или ужесточении требований к “золотым визам”. Как вчера сообщил El País, со ссылкой на свои источники, в министерстве, ведающим иммиграционными вопросами, тоже думают о том, чтобы изменить требования к ВНЖ инвестора за покупку недвижимости, либо и вовсе поддержать их отмену.

Источники газеты в ведомстве говорят, что в ходе внутреннего анализа в министерстве Соцстраха и миграций пришли к выводу, что сумма в 500 000 евро “устарела" - вложение в таком размере уже не может считаться значимой инвестицией. Из этого можно сделать вывод, что ведомство г-на Эскрива будет поддерживать скорее повышение порога вложений, чем его отмену.

Кроме того, в нижней палате Кортесов с 14 февраля идёт процедура рассмотрения законопроекта об отмене ВНЖ инвестора за покупку недвижимости, внесённого неолевой партией Más País, - “Вестник” уже писал об этом, и о том, что вне зависимости, пройдёт ли проект или нет, давление в пользу отмены подобных типов ВНЖ есть и со стороны Брюсселя. Текущий статус законопроекта - “принят к рассмотрению” (после того, как исполнительная власть не дала никаких комментариев на него, подразумевается, что правительство не возражает).

В 2022 году было выдано 2.462 ВНЖ инвестора за покупку недвижимости. При этом год стал рекордным по числу ВНЖ такого рода выданных гражданам РФ за всю историю его существования - несмотря на то, что консульства прекратили приём заявок, подать на него было по-прежнему возможно с испанской территории, чем многие и воспользовались, и получили этот ВНЖ как для новых покупок, так и для уже имевшихся объектов недвижимости.

Всего за всю историю испанских золотых виз было выдано 11 464 ВНЖ инвесторов главным заявителям, и ещё 19 805 - членам семей инвесторов. 94% их получили эти виды на жительство за покупку недвижимости - хотя Закон предусматривает и другие виды инвесторских виз (например, за банковские депозиты, покупку государственных долговых бумаг, или вложения в значимый предпринимательский проект).

Если ВНЖ за покупку недвижимости всё же отменят, вероятнее всего, действующие виды на жительство останутся в силе, но не смогут быть продлены. #внж
Ответов: 2
Виза D Испания